La question est plus difficile à répondre qu’elle n’y paraît. La liste de documents à fournir dépendra du type de mission à effectuer (avis au lecteur, examen, audit). Chaque dossier est un cas unique et vous devriez normalement vous fier à votre comptable.
Vous trouvez ici une petite liste qui inclue les documents les plus courants, sans s’y limiter bien sûr, dans le cas d’un avis au lecteur / examen. Dans le cas d’un examen / audit, il y aura beaucoup plus de documents à fournir en fonction des questions de l’auditeur au dossier et des différents postes de revenus et dépenses.
Dans le cas d’un avis au lecteur, la rapport détaillé de GL ne sera souvent pas demandé.
Actifs
Banque Dernier relevé bancaire annuel et rapport de conciliation bancaire,
Comptes clients : Liste détaillé des comptes clients,
Provision créances douteuses,
Détail du calcul de la provision,
Stocks Liste d'inventaire avec quantité et coût,
Taxes à recevoir,
Dernier rapport produit (ou tous les rapports de l'année),
Frais payés d'avance : Liste des frais payés d'avance avec détail du calcul,
Immobilisations corporelles : Copie de facture des acquisitions de l'année,
Placements : Détail des placements avec copie du relevé de fin d'année.
Passifs
Marge de CRÉDIT : Dernier relevé de marge de l'année
Comptes fournisseurs : Liste détaillée des comptes fournisseurs
DAS à payer : Dernier rapport produit
Taxes à payer : Dernier rapport produit avec conciliation entre GL et Rapport si écart
Impôts à payer : Détail du calcul si fait à l'interne
Produits perçus d'avance : Détail du calcul
Intérêts courus : Détail du calcul
Dette long terme : Relevé de la dette / hypothèque
Pour tous les emprunts, si renégociés dans l'année, fournir nouvelle entente de crédit
Revenus et dépenses : Rapport des transactions comptables de l'année, classé par GL.
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